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2019年第二期商业银行涉税风险防范与纳税筹划专题研修班(合肥站)

时间:2019-03-25   访问量:78

2019年第二期商业银行涉税风险防范与纳税筹划专题研修班(合肥站)

 

【主办单位】

 万达娱乐

   

【培训背景】

“新机构、新征管、新税制”——2019国地税合并环境下政府采取“实名办税制+分类分级+信用积分+风险管理”税收征管手段多措并举。增值税、企业所得税各项税收新政相继落地。新个人所得税法实施,企业财务管理在国家各项改革背景下面临重大调整。

 

【课程收益】

2019税收新政与企业纳税筹划》深度分析2019年减税大背景下国税收新政税制变化及对金融企业的影响,为企业准确运用与做好纳税筹划提供指引。

 

                                特邀请贵行领导和相关部门精英参加学习!   

 

【课程对象】

商业银行财务总监、税务总监财务主管、税务主管财务经理、税务经理

【课程时间】

201941213 (共2天)

【课程地点】

合肥

【课程大纲】

第一章 征管改革下企业纳税变局与应对之道

(一)征管体制改革——大数据精准扫描考验企业内部控制

(三)优化营商环境——“放管服”中隐藏的税务风险

(二)定向减税继续——优惠释放与风险评估

(四)个税+社保——纳税识别号制度下税务风险诊断

(五)新收入准则、租赁准则、政府补助准则实施

——财务与纳税结果再平衡

(六)贸易战下国内税务环境企业的“危”与“机”

第二章 银行日常业务的涉税风险防范与纳税筹划

一、贷款与利息收入循环的涉税风险防范与纳税筹划

(一)银行一般贷款业务增值税处理与纳税筹划

(二)银行同业往来业务的增值税免税处理

(三)银行小微贷款增值税、企业所得税优惠处理

(四)银行涉农贷款增值税、企业所得税优惠处理

(五)银行资管业务增值税处理

(六)免税业务、简易计税业务下的增值税纳税筹划与风险控制

(七)对贷款利息收入的增值税、企业所得税收入纳税义务时间

(八)收回表外利息收入增值税、企业所得税纳税义务时间

(九)无法收回利息转表外增值税、企业所得税处理

(十)存款与利息支出循环的涉税风险防范与纳税筹划

(十一)银行在资金运作过程中,对资金头寸进行拆放、拆借等业务,与之相应形成收入与支出的涉税风险防范与纳税筹划

二、中间业务的涉税风险防范与纳税筹划

(一)支付结算业务的涉税风险防范

(二)代理业务的涉税风险防范与纳税筹划

(三)担保承诺业务的涉税风险防范与纳税筹划

(四)银行卡业务的涉税风险防范与纳税筹划

(五)金店销售金银首饰的消费税筹划案例分析

三、其他业务的涉税风险防范与纳税筹划

1、金店经营进场费用与价外费用的政策分析

2、金店折扣销售、现金折扣、销售折扣与折让分析

3、金店促销方式的筹划分析和选择

4、结算方式的选择对纳税的影响分析

5、混合销售业务合同的签署技巧

6、金店促销服务费与平销返利的确认案例分析

7、企业视同销售方式处理增值税与企业所得税差异分析

8、所得税与增值税财产损耗的一致性案例分析

9、视同销售与销售网络设计的筹划分析

五、银行业非金融业务涉及的增值税

1、资产出租的营业税处理

2、销售不动产——处置抵押不动产的增值处理

3、转让无形资产——处置抵押土地使用权的增值税处理

六、银行业非金融业务涉及的增值税

1、处置抵押财产——存货、设备、车辆的增值税处理

3、银行业销售自己使用的固定资产的增值税处理

第三章  银行管理业务中的涉税风险防范与纳税筹划

一、商业银行人工成本企业所得税处理难点

二、如何确定广告费和业务宣传费,如何支付招待费

三、国家税务总局2018年28号公告在银行业中的运用

四、关于企业员工服饰费用支出扣除问题

五、银行业资产损失税前扣除的规定及相关业务筹划分析

1、银行业贷款损失准备金税前扣除问题

《关于银行业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税[2012]5号)解读

2、银行业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除问题

3、中国银联股份有限万达娱乐特别风险准备金税前扣除问题

4、银行业资产损失税前扣除问题

1)银行法人类呆账损失资料准备

2)银行个人类呆账损失资料准备

3)银行信用卡、银行卡呆账损失资料准备

4)资产捆绑出售损失资料准备

5)其他财产损失资料准备

六、手续费及佣金支出

七、租入营业场所租金的处理

八、以房抵债的涉税案例分析

第四章   新个人所得税法政策要点与银行业具体运用

(一)新个人所得税法重大变化

 1.新个人所得税的政策重大变化

 2.征管重大变化对纳税人的影响

二、个人所得税法实施条例政策解读与运用

1.居民纳税人与非居民纳税人

2.综合所得的范围与应纳税所得的计算

3.附加专项扣除的内容与要点

4.经营所得范围与应纳所得的计算

5.年终奖新旧税制衔接问题

6.个人所得税法中的反避税条款的内容与要点

7.个人所得税管理未来大数据监控与惩戒措施

第五章 小额贷款企业筹资的涉税风险防范与纳税筹划

一、常见的筹资活动的案例分析

二、各种筹资方式的税负比较

三、融资方式的选择

四、售后回租设备的筹划技巧

五、融资性售后回租不动产业务的筹划

六、对融资租赁万达娱乐的选择(“营改增”政策影响案例分析)

七、信托融资对房地产企业利润的影响分析

第六章 利润分配及关联交易的涉税风险防范与纳税筹划

一、如何确定利润分配方案

二、股东分红的涉税风险及涉税筹划

三、关联企业业务往来的涉税风险防范

四、关联企业业务往来的纳税筹划。

五、股权转让、资产重组相关业务的涉税分析

注:企业人士可以带着疑难问题到现场咨询


【讲师简介】  

老师

 

    中国注册税务师,高级经济师,本科毕业于中南财经大学,复旦大学公共管理硕士。任职于上海税务干部学校,兼任北京财税研究院研究员,国家税务总局扬州税务学院兼职师资,上海海关学院税务硕士行业导师。 

   主讲课程《金融业营业税改增值税政策解读与应对策略》、《银行业纳税筹划与风险应对》、《保险业纳税筹划与风险应对》、《融资租赁行业税收分析》、《企业对外支付的纳税管理》、《企业离岸资本运作税务规划》、《非居民企业税务稽查》、《关联交易的检查与纳税调整》、《非贸出证》、《高新技术企业的税收优惠规划暨风险防范》、、《出口退税新政与骗税风险防范》、《成品油消费税政策解析》《企业营改增政策解读与运用》《新一轮税制改革热点分析》、《国际税收》、等课程。

为国家税务总局扬州税务干部学院、上海国家会计学院、北京国家会计学院、厦门国家会计学院上海财经大学、上海交通大学讲授相关课程。为中国人保股份有限万达娱乐河北分万达娱乐、上海证券期货行业协会、中国移动股份有限万达娱乐、中国物流有限万达娱乐、贵航集团、河北日报社、深圳装饰集团、通威股份、周大福珠宝、上海浦东发展建设集团、旋极信息技术股份有限万达娱乐、中建八局、西飞国际股份、湖南龙骧集团、绵阳投资控股集团万达娱乐、中煤集团、电建地产、华能电力集团下属子万达娱乐、海航酒店集团万达娱乐等万达娱乐讲授税务政策与筹划课程。

主要科研成果:编写国家税务总局干部培训系列教材(版权归属国家税务总局)《消费税实务》,2009年8月由中国财政经济出版社出版;主持编写《出口退(免)税实务》,于2012年3月由中国财政经济出版社出版;主编《营业税改增值税政策操作指南与会计实务》 ,于2012年12月由中国市场出版社出版。主编《非居民税收政策与反避税实务与案例分析》教材,2014年9月由中国市场出版社出版。发表论文多篇。


【报名说明】                                          

联系人: 张老师   手机:18017938599

 董老师   手机:17317713931 

 时老师   手机:18721877097                 

邮箱:2698374162@

培训费用:3280/费用说明:包括讲师授课费、资料费、场地费、设备租赁费、茶歇等)

优惠消息:单位参加5人及以上,优惠5%;单位参加10人及以上优惠10%。



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万达娱乐企业管理有限万达娱乐(简称:万达娱乐),是一家专业为金融业机构提供培训、策划、教育咨询服务以及业务技术开发的教育培训机构。万达娱乐依托上海金融中心,集金融人才、信息、技术等方面强大优势,专注于银行、金融领域的全方位咨询服务。

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手机:18017938599

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